Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов

Горячая линия

По фактам коррупции Вы можете обращаться по телефону:

  1. Телефону дежурной части УМВД России по Омской области – 02
  2. Телефону доверия УМВД России по Омской области - 79-33-04
  3. Телефону оперативно-разыскной части собственной безопасности УМВД России по Омской области - 79-35-69
  4. Телефонам отдела по борьбе с преступлениями коррупционной направленности УЭБ и ПК полиции УМВД России по Омской области - 79-20-16

Профессиональная этика

* Кодекс профессиональной этики аудиторов Подробнее

* Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций Подробнее

Международные документы 7 документов

* Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г Подробнее

* Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 г Подробнее

* Конвенция Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок Подробнее

* Отчет ФАТФ о взаимной оценке Российской Федерации Подробнее

* Резолюция Совета безопасности ООН по замораживанию активов лиц, причастных к финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении Ирана Подробнее

* Резолюция Совета безопасности ООН по замораживанию активов лиц, причастных к финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении КНДР Подробнее

* Санкционный перечень Совета Безопасности ООН Подробнее

Федеральное законодательство РФ 5 документов

* ФЗ № 307 редакция от 20.03.2021г. "Об аудиторской деятельности" Подробнее

* ФЗ № 307 редакция от 30.12.2020г. "Об аудиторской деятельности" Подробнее

* ФЗ № 273 от 25.12.2008 г. «О противодействии коррупции» Подробнее

* Информационное сообщение 10 апреля 2019 г. № ИС-аудит-29 Подробнее

* ФЗ №115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Подробнее

Подзаконные нормативные правовые акты 5 документов

* Указ Президента России от 19 мая 2008г. №815 «О мерах по противодействию коррупции» Подробнее

* Указ Президента РФ от 29.06.2018 N 378 "О Национальном плане противодействия коррупции на 2018 - 2020 годы" Подробнее

* Постановление Правительства Российской Федерации от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность Подробнее

* Постановление Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 № 804 «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения Подробнее

* Постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. № 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентифи Подробнее

Судебная практика 4 документа

* Правовые позиции КС РФ по отдельным вопросам. Борьба с коррупцией. Подробнее

* Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2013 года №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных правонарушениях»; Подробнее

* Обзор практики по 115-ФЗ Подробнее

* Обзор практики по теме противодействия Подробнее

Документы Минфина России 8 документов

* Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020) Подробнее

* Письмо Минфина России от 03.07.2015 N 07-03-10/38645 «О методической поддержке саморегулируемыми организациями аудиторов своих членов по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок»; Подробнее

* Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 год (приложение к письму Минфина России от 6 февраля 2015 г. № 07-04-06/5027). Подробнее

* Письмо Минфина России от 19.06.2012 № 07-06-10/678 О переводе Рекомендаций ФАТФ. Подробнее

* Письмо Минфина России от 01.03.2012 № 07-06-10/261 О Рекомендациях ФАТФ. Подробнее

* Отчет о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма с участием аудиторов. Подробнее

* Презентация «Обязанности лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, в антиотмывочной системе» Подробнее

* Письмо Минфина России от 2 октября 2013 г. № 07-02-05/40858 о применении аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террориз Подробнее

Документы Росфинмониторинга 13 документов

* Приказ Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 г. N 59 Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов Подробнее

* Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 г. N 203 Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов Подробнее

* Приказ Росфинмониторинга от 08 мая 2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок». Подробнее

* Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации Подробнее

* Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2017 - 2018 г.г. Подробнее

* Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков финансирования терроризма 2018 г. Подробнее

* Методические рекомендации Росфинмониторинга по рассмотрению рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Подробнее

* Методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах (информационное письмо РФМ от 4 декабря 2018 г. № 57) Подробнее

* Временный порядок применения статьи 7.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (информационное письмо РФМ от 6 февраля 2019 г. № 58). Подробнее

* Методические рекомендации по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями (информационное письмо РФМ №59 от 01.03.2019). Подробнее

* Требования идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансиров Подробнее

* Письмо Росфинмониторинга: Информация о бенефициарных владельцах юридического лица должна раскрываться в его годовой бухгалтерской отчетности Подробнее

* Методические рекомендации по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказа Подробнее

Методические материалы СРО ААС 4 документа

* Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении аудиторской деятельности. Подробнее

* Разъяснение позиции по вопросам, касающимся применения законодательства об аудиторской деятельности, по теме: Порядок применения норм федерального законодательства, регулирующего обязанности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в отношении и Подробнее

* Методические рекомендации по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг Подробнее

* Шаблон документа «Процедура по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг». Подробнее

Документы Совета по аудиторской деятельности 3 документа

* Методические рекомендации по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупцииПодробнее

* Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок Подробнее

* Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию тер Подробнее